中国农业发展银行


中国农业发展银行关于加强现金管理工作的通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
农业发展银行的现金管理工作是收购资金封闭运行和防范及化解金融风险的一项重要内容。当前现金管理工作存在的主要问题是一些行对这项工作的重要性认识不够，管理职能弱化，有章不循。超范围使用现金，大额现金支付审批不严，以及现金收支统计归属失误，盲统、漏统、错位
的情况时有发生。为了进一步加强我行的现金管理工作，现提出以下意见：
一、提高认识，把现金管理工作列入日常工作重要议事日程。各级行要认真学习中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》、《大额现金支付登记备案规定》和1998年编发的《现金收支统计制度》及相关的文件精神。目前虽然由于银行汇票、支票、本票和信用卡等结算工具广泛运用
，社会现金流量有所减少，但农业发展银行信贷和结算对象是粮棉油收储企业，而企业面对的是千家万户的农民，一方面现金收支量大、面广，另一方面企业经营状况不佳，管理漏洞较多，银行现金管理稍有放松，就有可能通过现金投放渠道导致资金流失，甚至造成经济案件。因此，加强
现金管理对农发行的封闭运行有着特殊的重要性。各级行领导要将其列入日常工作重要议事日程，建立完善内部现金管理责任制，落实专人管理，制定切实有效的制度和具体措施，把现金管理和统计工作抓出成效，防止企业利用支取现金手段挤占政策性收购资金。
二、严格掌握支取现金范围。依据《现金管理暂行条例实施细则》，农业发展银行开户单位支取现金的范围包括：
(一)职工工资、津贴和个人劳务报酬；
(二)按照国家规定颁发给个人的各种奖金；
(三)各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出；
(四)粮棉油收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款；
(五)出差人员必须随身携带的差旅费；
(六)结算起点以下的零星支出；
(七)中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。
上述规定外的一切收支活动，必须实行转账结算。
三、加强对开户企业库存现金的管理，控制粮棉油收储企业支取现金的账户，合理核定开户企业库存现金限额。要加强支取现金账户管理，粮棉油收储企业支取现金的账户为“收购资金存款”和“单位财务资金存款”两个账户，“收购资金存款”账户提取现金只能用于收购，“单位财
务资金存款”账户支取现金用于工资等费用开支。粮棉油企业基本账户、单位应付利息存款账户不得支取现金。要根据不同地区开户粮油、棉花企业在淡、旺不同季节的现金实际需要，分别核定其合理的库存现金限额，根据收购进度控制现金投放。对企业超额库存现金和回笼现金，要督促
其及时归行，将现金库存保持在核定的限额之内。
四、加强大额现金管理，完善内部审批制度。各级行要严格按照《大额现金支付登记备案规定》的有关规定加强对大额现金管理，建立现金台账，实行专人负责；要建立起双人审核、层层把关的审核制度，现金传票原始凭证要两人以上签章(字)，特别是对于收购资金使用现金必须实行
审批责任制，成立审批领导小组，明确审批权限，落实管理责任，保证现金收支有章可循，把现金支付管理工作落在实处。
五、进一步改进金融服务，引导企业减少现金使用。各级行要进一步规范和推广银行汇票、支票、本票等结算工具的运用，疏通结算渠道，遵守结算纪律，减少结算在途时间，加快结算速度，提高转账结算的信誉，力争做到能转账结算的就不要使用现金，减少现金使用。
六、严格执行《现金收支统计制度》规定的“现金收支操作规程”。规范基层行现金台账，加强现金传票的临柜审核，维护统计法规、统计制度的严肃性。各基层行必须按照总行的要求建立统一、规范的现金台账，禁止用会计账页代替现金台账；现金台账要逐日逐笔登记。各基层行临
柜人员应对开户企业的存取款凭证进行严格审查，凡来源、用途填写不清，大小写金额不符，用科目名称代替现金用途以及一张凭证几种来源、用途未分别注明的凭证，临柜人员应要求开户企业填清补全，或更换凭证重新填写；对于多用途或用途含糊不清的传票，临柜人员应不予受理。各
级行上报现金收支统计表时，必须按有关核对内容严格检查并且认真复核，未经核对和复查的现金统计报表不得上报；要采取岗位培训，提高基层人员素质，保持统计队伍稳定。
七、坚持现金计划执行情况分析和现金管理检查制度。各分行要按月对辖内现金计划执行情况进行分析并按时报送总行资金计划部。各级分行稽核部门要把现金管理情况作为一项重要的稽核内容进行检查，及时发现和纠正存在的问题，并要将有关情况写入稽核报告向总行进行反映。对
于现金管理违规现象必须严肃处理，加大处罚力度，对企业库存现金超限额的要限其在规定时间内将超限额部分送存银行，对坐支现金的企业要通报批评，对白条抵库的企业要给以相应的经济处罚，坚决维护现金管理法规制度的严肃性。
八、认真做好现金调运、保管的保卫工作。要确保农副产品收购的现金供应不因调运不及时出现影响敞开收购的现象，确保现金保管的安全。
九、建立现金管理工作责任制。现金管理工作是各级计划部门的重要工作职责，因此，要在行长领导下，由计划部门牵头，信贷、财会、信息电脑和稽核等有关部门参加，明确工作职责，切实做好现金监管，并注意相互协作，共同把现金管理和统计工作搞好。



1998年12月14日
百姓知情权不容漠视

魏文彪
　 不久前中央电视台《经济半小时》节目播放了央视记者采访信息产业部某副司长时的对话。当记者问最近一次电信资费调整后的价格是由谁定的，这位副司长回答“是全国人民定的”。他并且说：“大多数人对这个资费调整，从老百姓的情绪来看还是非常满意的。”

　 正像这位记者所言，“在开听证会之前要先在公开的媒体上公布时间、地点、人物等。什么人参加？组织者是谁？这些都是要公开的。”这次调价前的听证会开得非常神秘，一切均在暗箱中操作，在这样一个封闭的听证会基础上进行的价格调整，可能代表全国人民的心声，反映他们的意愿吗？能说这价格是全国人民定的吗？据媒体调查及舆论反应，大多数人对这次价格调整是并不很满意的，因为一些百姓期望的，与百姓利益攸关的资费并未见调整。这真是应了一句老话：人民、人民，多少不公正借汝名以行。一些政府部门与领导并非不知一些举措并不代表民意，但总爱借“代表民意”的帽子随意往头上扣，其实这种随意体现出的恰恰是对民意的轻慢、蔑视，甚或是强奸。在一些部门与领导干部眼里，民意真如那可随意往头上一扣的帽子一般轻？

　 这位副司长还说：“……我想老百姓主要是注意听证会的一些结果。目前老百姓对这个（开听证会不透明）反应并不非常强烈。你调资以后的结果，确实老百姓欢迎，我想这个听证会就开得成功了。”这段话深刻反映出一些政府部门“程序”意识还非常淡薄。这段话的言下之意是，只要结果正确就可不问程序。其实，程序不合法合理又焉会有合法合理的结果？政府、司法部门的程序意识亟待增强。

　 这段话还侮辱了百姓。难道在一些决策者眼里，老百姓就是低等动物，他们只想知道结果，只对结果感兴趣，而没有想了解决策作出的依据及程序上是否有问题的需求？

　 这种侮辱背后藏着的实际是一些政府部门与领导干部对百姓知情权的漠视。一些为政者内心深处就认为，百姓只配接受结论，而无权知道结论的由来。在漫长的封建专制主义社会中，“民可使由之而不可使知之”的理念伴随着每一决策的作出，百姓根本就无知情权可言。可怕的是，时至今日制度虽改变了，但这种漠视百姓知情权的封建意识却仍盘踞在一些现代“公仆”的脑海里。

　 我国国民的权利意识包括知情权意识已越来越强了，近年来广东人大代表强烈要求公布一些决策与失误的内幕，就是这种权利意识正在逐步觉醒的体现。民众“知情”能监督、促进政府部门工作，一个部门要能真搞好工作，就必须尊重民众的知情权。最近，上海市将以往以红头文件方式下发的内部资料《上海市人民政府公报》摆进书报亭，无疑是意识到了民众享有知情权所能起的作用。而且，知情权更是公民本该享有的一种天赋人权。

　 当然，如果一个部门作出决策只是为了保护部门利益，那它就肯定会拒绝让民众知情，因为它实际只想为部分人服务，因为民众享有知情权会如匕首一样划破他们的美梦。